隨著世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨多變和復(fù)雜，到海外建廠，成為很多企業(yè)需要思考的問題。在這樣的背景下，墨西哥的地緣優(yōu)勢(shì)以及對(duì)美出口的零關(guān)稅政策，讓這個(gè)對(duì)很多中國(guó)人來說相對(duì)陌生的國(guó)度成為焦點(diǎn)。

那么，墨西哥會(huì)成為中國(guó)家電企業(yè)的投資熱土嗎？墨西哥當(dāng)?shù)貢r(shí)間10月26日，加西貝拉壓縮機(jī)有限公司墨西哥工廠正式投產(chǎn)。借此機(jī)會(huì)，中國(guó)家用電器協(xié)會(huì)對(duì)墨西哥的投資環(huán)境進(jìn)行了調(diào)研。

墨西哥新萊昂州首府蒙特雷全景

產(chǎn)業(yè)鏈基本完備，政府吸引投資熱情高漲

中國(guó)企業(yè)的建廠投資主要聚焦于離美國(guó)更近的墨西哥北部。加西貝拉墨西哥工廠所在的科阿韋拉州，正是位于墨西哥北部，與美國(guó)得克薩斯州接壤，國(guó)境線長(zhǎng)達(dá)512公里。除了科阿韋拉州，同位于墨西哥北部與美國(guó)接壤的新萊昂州也是中國(guó)企業(yè)在墨西哥投資建廠的重點(diǎn)區(qū)域?；荻帧G以及中國(guó)的海信和安徽萬朗，工廠位置都在新萊昂州。

墨西哥北部的家電產(chǎn)業(yè)鏈基本完備，這得益于上世紀(jì)末本世紀(jì)初美國(guó)以及韓國(guó)家電企業(yè)在墨西哥投建家電工廠，也帶來了相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈?；荻帧⒌し鹚?、LG等均在墨西哥北部設(shè)有工廠。它們?cè)谀鞲缃◤S，有的是為了向勞動(dòng)力成本相對(duì)較低的國(guó)家轉(zhuǎn)移，有的是出于企業(yè)自身的國(guó)際化布局。

LG、丹佛斯、惠而浦在墨西哥北部都建有工廠

無論科阿韋拉州還是新萊昂州，都非常關(guān)注中國(guó)企業(yè)的投資。據(jù)悉，已經(jīng)有大約200家中國(guó)企業(yè)選擇在墨西哥北部建廠，其中大部分為汽車配套企業(yè)?？瓢㈨f拉州經(jīng)濟(jì)廳提供的一份名為《最好的地方，最好的投資機(jī)會(huì)》的中文資料顯示，中國(guó)位列科阿韋拉州海外投資的第二位，約占到15%。在加西貝拉墨西哥工廠15分鐘車程之外，是中國(guó)著名的配套企業(yè)三花墨西哥基地所在地，正在商談中的美的墨西哥工廠用地也在附近。當(dāng)然，除了來自家電行業(yè)的企業(yè)，更多的是來自中國(guó)的汽車配套企業(yè)。

在加西貝拉的投產(chǎn)儀式上，工廠所在地的科阿韋拉州州長(zhǎng)米格爾·里克爾梅、州經(jīng)濟(jì)廳廳長(zhǎng)克勞迪奧、拉莫斯阿里斯佩市市長(zhǎng)何塞等當(dāng)?shù)卣鶇⒓恿送懂a(chǎn)儀式，體現(xiàn)出當(dāng)?shù)卣闹匾?。?shí)際上，就在當(dāng)天，即將在35天后接任的科阿韋拉州新州長(zhǎng)身在中國(guó)上海，目的之一正是吸引中國(guó)企業(yè)到科阿韋拉州投資?？瓢㈨f拉州經(jīng)濟(jì)廳廳長(zhǎng)克勞迪奧表示，為吸引外商投資，科阿韋拉州在稅收政策以及商務(wù)登記等行政流程上，都在政策上有所支持。另外，他們還準(zhǔn)備建造一個(gè)大型物流中心。

新萊昂州也非常注重吸引中國(guó)企業(yè)前去投資。據(jù)了解，新萊昂州長(zhǎng)也剛剛結(jié)束對(duì)中國(guó)的訪問?？瓢㈨f拉州經(jīng)濟(jì)廳廳長(zhǎng)克勞迪奧表示，為進(jìn)一步促進(jìn)墨西哥北部經(jīng)濟(jì)走廊一體化，使其發(fā)揮重要作用，在公路、通信、天然氣等基礎(chǔ)設(shè)施上，墨西哥北部州都加強(qiáng)了投資和建設(shè)。另外，由于墨西哥與多個(gè)國(guó)家有自由貿(mào)易協(xié)定，如中國(guó)企業(yè)非常重視的北美自由貿(mào)易協(xié)定，這使得墨西哥的進(jìn)口和出口都非常便利。據(jù)介紹，2022年，中墨的雙邊貿(mào)易額超過1160億美元，在墨西哥同美國(guó)的出口產(chǎn)品中，汽車、電腦占據(jù)前兩位，家電位列第三。

在加西貝拉的投產(chǎn)儀式上，工廠所在地的科阿韋拉州州長(zhǎng)米格爾·里克爾梅、州經(jīng)濟(jì)廳廳長(zhǎng)克勞迪奧、拉莫斯阿里斯佩市市長(zhǎng)何塞等當(dāng)?shù)卣鶇⒓恿送懂a(chǎn)儀式。

重點(diǎn)關(guān)注：如何享受到當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策

對(duì)于中國(guó)企業(yè)來說，到墨西哥建廠，最大的“誘惑”，無疑是由美國(guó)、加拿大、墨西哥三國(guó)參與的《美墨加協(xié)定》。但是，要享受到這樣的政策，還需要滿足一定的條件。整體來說，需要滿足的要求正在越來越高。

在《北美自由貿(mào)易協(xié)定》（2019年，《美墨加協(xié)定》正式取代《北美自由貿(mào)易協(xié)定》）的框架之下，墨西哥創(chuàng)建了IMMEX 計(jì)劃?！癐MMEX ”是西班牙語“Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicio de Exportación”的首字母縮寫，翻譯為“制造加工和出口服務(wù)業(yè)”，即允許外國(guó)制造商將原材料和零部件以“遞延繳稅”的形式進(jìn)口到墨西哥，但條件是所有制成品必須在政府規(guī)定的時(shí)間內(nèi)從墨西哥出口。

但是，如果要享受到IMMEX 計(jì)劃中的免稅政策，企業(yè)必須首先申請(qǐng)IMMEX資質(zhì)。據(jù)了解，申請(qǐng)IMMEX資質(zhì)耗時(shí)較長(zhǎng)，要求的條件也相對(duì)嚴(yán)格。在申請(qǐng)到IMMEX資質(zhì)之前，企業(yè)必須繳稅，在申請(qǐng)到IMMEX資質(zhì)之后，再申請(qǐng)退稅。同樣，申請(qǐng)退稅的過程依然繁瑣耗時(shí)。

另外，墨西哥2020年7月24日公布，重新調(diào)整IMMEX資質(zhì)的相關(guān)政策。一方面，將從墨西哥出口的時(shí)間規(guī)定從36個(gè)月縮短至18個(gè)月，即生產(chǎn)的產(chǎn)品必須在18個(gè)月之內(nèi)從墨西哥出口至美國(guó)或加拿大；另一方面，IMMEX資質(zhì)變?yōu)椴捎媚陮徶?，并提高了獲得資質(zhì)的條件，減少了通過率。

除此之外，對(duì)于墨西哥的保稅工廠（Maquila企業(yè)，指外國(guó)直接投資者擁有的資產(chǎn)），墨西哥一直有所得稅優(yōu)惠政策。2022年，墨西哥宣布這項(xiàng)政策將于2024年12月31日終止，Maquila企業(yè)將統(tǒng)一采用Safe Harbor的計(jì)稅方式繳納所得稅。

2023年8月15日，墨西哥宣布，自2023年10月1日~2025年7月31日，將對(duì)392個(gè)進(jìn)口產(chǎn)品征收25%臨時(shí)關(guān)稅，其中就包括家電制造中必須用到的大宗原材料——鋼材。據(jù)了解，這一政策的出臺(tái)，讓一些正準(zhǔn)備到墨西哥建廠的企業(yè)舉步猶疑。

另外，據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2015年至2023年8月，墨西哥商務(wù)部共發(fā)起針對(duì)來自于中國(guó)的反傾銷調(diào)查28起，其中涉及各類金屬物資的有17起。

匆匆?guī)兹兆咴L，也許我們對(duì)當(dāng)?shù)卣吡私獾貌⒉蝗?，但至少，呈現(xiàn)出來的問題是，如果決定在墨西哥投資建廠，必須首先對(duì)當(dāng)?shù)卣咭约罢叩淖兓兄娑钊氲牧私?，才能讓享受?dāng)?shù)貎?yōu)惠政策水到渠成。

兩大瓶頸：安全和勞動(dòng)力

在墨西哥城機(jī)場(chǎng)，《電器》記者遇到了兩批從墨西哥城經(jīng)轉(zhuǎn)巴黎回國(guó)的外派員工。他們的工廠位于離墨西哥城3小時(shí)車程的克雷塔羅。雖然航班是晚上11時(shí)的，但他們?cè)谙挛?時(shí)左右就到達(dá)了墨西哥城機(jī)場(chǎng)，最重要的原因就是考慮到夜間安全問題。

在走訪過程中，很多中國(guó)員工都表示，考慮到安全問題，每天的活動(dòng)范圍就是“兩點(diǎn)一線”，只在工廠和宿舍之間往返。

實(shí)際上，在克勞迪奧談到科阿韋拉州的投資優(yōu)勢(shì)時(shí)，首先就重點(diǎn)提出，科阿韋拉州是墨西哥最安全的州。

除了安全，勞動(dòng)力也正在成為投資墨西哥越來越大的瓶頸。首先是勞動(dòng)力效率。多家企業(yè)反映，相對(duì)于國(guó)內(nèi)，墨西哥勞動(dòng)力效率偏低，“基本上，國(guó)內(nèi)需要5個(gè)勞動(dòng)力完成的勞動(dòng)強(qiáng)度，在這里需要配8個(gè)”。每周一到崗率偏低是普遍現(xiàn)象，“周一到崗率只能維持在80%左右，但法律并沒有對(duì)不到崗規(guī)定相應(yīng)罰則?！?/p>

其次是勞動(dòng)力成本日趨增高。這一點(diǎn)首先體現(xiàn)在當(dāng)?shù)胤蓪?duì)員工的保護(hù)上。2021年10月，墨西哥正式取消計(jì)件工資政策，替代以《聯(lián)邦勞動(dòng)法》第83條的規(guī)定，規(guī)定只需滿足1天8小時(shí)的工作時(shí)間要求即可。2023年，一項(xiàng)關(guān)于員工工作時(shí)間新法案提交眾議院，目前正在審批過程中，主要內(nèi)容是推動(dòng)每周工作時(shí)間從48小時(shí)縮減至40小時(shí)。如果新法案通過，也將明顯提高勞動(dòng)力成本。另外，墨西哥還規(guī)定，企業(yè)每年利潤(rùn)的10%，必須與每一位員工“共享”，實(shí)施強(qiáng)制性利潤(rùn)分紅。

勞動(dòng)力成本日趨增高的第二個(gè)原因，是隨著到墨西哥北部投資的企業(yè)日趨增多，勞動(dòng)力工資也隨之水漲船高。一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)顯示，2014年，到墨西哥北部投資的中國(guó)企業(yè)不到10家，到了2023年，這一數(shù)據(jù)已經(jīng)增長(zhǎng)為近200家。另外，特斯拉計(jì)劃到墨西哥北部投建一家超級(jí)工廠，雖然因?yàn)楦鞣N原因，建設(shè)計(jì)劃有所推遲，但建廠消息傳出，制造企業(yè)員工工資即應(yīng)聲而漲。

當(dāng)然，除了安全和勞動(dòng)力，墨西哥北部部分地區(qū)，還面臨電力等能源緊張的問題。同時(shí)，投資集中度趨高，也造成廠房等租賃成本上漲。

總之，對(duì)于中國(guó)企業(yè)來說，前去墨西哥投資，有喜有憂?！霸谧龀鰶Q定之前，必須對(duì)墨西哥的投資環(huán)境進(jìn)行切實(shí)考察，再與自身的需求和能力相結(jié)合，謹(jǐn)慎決定?！敝袊?guó)家用電器協(xié)會(huì)執(zhí)行理事長(zhǎng)姜風(fēng)表示，“如果到墨西哥建廠只是出于成本和效率考慮，墨西哥可能并不能滿足這樣的需求。如果從國(guó)際化戰(zhàn)略以及滿足客戶需求等角度來看，墨西哥可以作為一個(gè)選擇?！保ㄎ赐甏m(xù)）